Dropshipping a podatki – jak poprawnie rozliczać tę formę działalności?

Dropshipping to model sprzedaży, który zyskał ogromną popularność wśród początkujących przedsiębiorców, zwłaszcza w e-commerce. Pozwala prowadzić działalność handlową bez konieczności magazynowania towaru – sprzedawca przekazuje zamówienie dostawcy, a ten wysyła produkt bezpośrednio do klienta. Prosto, szybko, tanio. Ale czy równie prosto wygląda to w świetle przepisów podatkowych?

Niestety nie zawsze. Dropshipping niesie ze sobą sporo pułapek – zwłaszcza w kontekście podatków dochodowych i VAT. Sprawdź, co warto wiedzieć, zanim zaczniesz działać w tym modelu.

Dropshipping a obowiązki podatkowe – kto za co odpowiada?

Chociaż w dropshippingu nie masz fizycznego kontaktu z towarem, jesteś formalnie sprzedawcą. To Ty wystawiasz fakturę końcowemu klientowi i ponosisz odpowiedzialność za sprzedaż. Oznacza to, że musisz:

• prowadzić działalność gospodarczą,

• ewidencjonować przychody i koszty,

• wystawiać faktury lub paragony,

• rozliczać podatek dochodowy i VAT (jeśli jesteś VAT-owcem).

Błędem wielu początkujących jest myślenie, że skoro nie trzymają towaru „na stanie”, to ich działalność nie wymaga pełnej księgowości czy zgłoszenia do urzędu. W praktyce dropshipping jest pełnoprawną formą handlu – i wymaga przestrzegania przepisów jak każda inna działalność.

Dropshipping z zagranicy – dodatkowe komplikacje

Sytuacja komplikuje się, gdy towary trafiają do klientów bezpośrednio z zagranicy – najczęściej z Chin. W takim przypadku pojawiają się kwestie związane z importem, cłem i podatkiem VAT.

Jeśli kupujesz towar od zagranicznego dostawcy i sprzedajesz go w Polsce, w wielu przypadkach jesteś importerem – nawet jeśli fizycznie go nie widzisz. To oznacza, że musisz doliczyć VAT od importu, opłacić cło i wykazać transakcję w odpowiedniej deklaracji. Niestety, wiele platform dropshippingowych nie informuje o tych obowiązkach, zostawiając sprzedawcę z problemami przy pierwszej kontroli skarbowej.

VAT w dropshippingu – czy trzeba się rejestrować?

Jeśli dopiero zaczynasz i Twoje obroty nie przekroczyły 200 000 zł rocznie, możesz korzystać ze zwolnienia z VAT. Ale uwaga – nie dotyczy ono wszystkich rodzajów działalności i transakcji zagranicznych. Jeśli sprzedajesz towary do klientów z innych krajów Unii Europejskiej, możesz być zobowiązany do rejestracji do VAT OSS (One Stop Shop), czyli uproszczonego systemu rozliczeń VAT w UE.

Pamiętaj też, że zakup towaru od zagranicznego dostawcy może wymagać samonaliczenia VAT-u w Polsce – nawet jeśli sam nie jesteś jeszcze VAT-owcem. Dlatego tak ważne jest, by znać zasady obowiązujące w Twoim konkretnym modelu sprzedaży.

Podatek dochodowy – jak go rozliczać?

W dropshippingu przychód powstaje w momencie sprzedaży towaru klientowi – niezależnie od tego, że nie posiadasz magazynu ani fizycznie nie widzisz towaru. Kosztem może być natomiast wartość zakupionego od dostawcy produktu oraz inne koszty prowadzenia działalności (np. reklama, opłaty za platformy sprzedażowe, prowizje).

W zależności od formy opodatkowania (skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt) inaczej rozliczysz te dochody. Szczególnie popularny wśród osób działających w dropshippingu jest ryczałt, który oferuje prostsze zasady, ale jednocześnie nie pozwala odliczać kosztów uzyskania przychodu. Wybór odpowiedniej formy opodatkowania warto dobrze przemyśleć – a najlepiej skonsultować z ekspertem.

Czy warto skorzystać z pomocy specjalisty?

Dropshipping, choć z pozoru prosty, w rzeczywistości może prowadzić do wielu błędów w rozliczeniach – zwłaszcza jeśli operujesz na rynkach zagranicznych. Odpowiednia konfiguracja VAT, analiza kosztów, obowiązki celne, a także wybór formy opodatkowania – to wszystko może wpłynąć na opłacalność biznesu.

Dlatego już na etapie planowania działalności warto porozmawiać z kimś, kto dobrze zna realia e-commerce i przepisy podatkowe. Doświadczony doradca podatkowy pomoże uniknąć błędów, które później mogłyby kosztować Cię dużo więcej niż jednorazowa konsultacja.

Dropshipping to atrakcyjny model biznesowy, ale wymaga świadomości podatkowej. Nie wystarczy założyć sklep i zacząć sprzedawać – trzeba też wiedzieć, jak rozliczać transakcje, kiedy naliczyć VAT, jakie obowiązki wynikają z importu towarów i jak prowadzić księgowość. Im szybciej zadbasz o prawidłowe rozliczenia, tym większa szansa, że Twoja firma nie wpadnie w kłopoty – nawet przy szybkim rozwoju.